舞弊政策

2004年批准了董事会,10月28日,

这所大学,在2002年支持的萨班斯 - 奥克斯利法案, 提供给教师,员工,学生,受托人或官员做, 供应商和其他人做生意与大学的机会 通知任何不当大学官员。如下图所示 诈骗政策包含在沙巴体育app人事政策 手册。任何欺诈或其他不当行为,必须立即报告 总统,首席财务官或刘易斯的椅子 大学的审计委员会。保留不变的,所有的保密事项。

这个 政策适用于任何欺诈或涉嫌欺诈的涉及职工, 官员或受托人,以及成员,供应商,顾问,承包商, 资金 源和/或任何其他方与企业的关系与刘易斯 大学。所需的任何调查活动将进行 不考虑 疑似服务,位置/标题,或关系不法行为的长度 与大学。

政策

管理层负责的欺诈,挪用的检测和预防, 和其他违规行为。欺诈被定义为故意,虚假陈述 材料或诱导其他行动的目的的事实,隐瞒 在它他或她的伤害。管理团队中的每个成员都熟悉 随着各类不当行为可能发生在他或她的面积 责任,是不规则的迹象警报。

任何欺诈检测或怀疑必须立即报告 总裁,财务总监,或者给的椅子 沙巴体育app审计委员会,负责协调所有调查。

构成欺诈行为

条款欺诈,挪用公款罪,挪用等违规税 是指,但不限于:

  1. 任何不诚实或欺诈行为。

  2. 伪造或任何文件更改或帐户属于刘易斯 大学。

  3. 破坏,改变,切割性,隐蔽性,覆盖了,窜改 任何记录,文件或有形物体虚假条目或使 随着意图阻止,妨碍或影响任何调查 大学 或任何州,联邦或行政机构。

  4. 的任何记录的破坏,改变或隐藏用于 审计的行为。

  5. 伪造或支票的改变,银行汇票,或任何其他财务 文献。

  6. 资金,证券,物资,设备挪用, 沙巴体育app或其他资产。

  7. 不当的处理或资金或财务报告 交易。

  8. 泄露机密和专有信息外 不适当或聚会。

  9. 接受或承包商材料寻求任何有价值的东西, 厂商或个人提供商品或服务,以刘易斯 大学。例外:礼品 小于$ 75或更小值的标称量。

  10. 销毁,拆除或不适当的使用记录, 家具,固定装置和设备。

  11. 影响或试图不当不当 影响大学财政的任何进行审计 或帐户。

  12. 任何类似或相关的不规则性。

其他违规行为

部门管理和人力资源部门应能解决 任何违规行为,关于员工的道德,伦理,行为或 进行。

如果有一个问题,即是否构成动作欺诈,大学 如果员工联系总裁,首席财务官或椅子 审计委员会的指导。

调查职责

行政协商与审计委员会,有主 作为定义的所有涉嫌欺诈行为的调查责任 在该策略。可以调查任何利用内部和/或外部 认为有必要的资源。如果调查证实欺诈 有无活动发生后,总裁,首席财务官或审计 委员会主席将发行给指定人员和适当的报告, 如果合适的话,对董事会和/或执行委员会 板受托人。

决定起诉或检查结果请参阅相应的 执法和/或监管机构的独立调查将 在与法律顾问一起实施。关于决定降级,暂停 或终止将与法律顾问一起也做了。

如果涉嫌欺诈或其他不法行为涉及整个资助的计划或 与联邦基金,额外的责任,如特别报告的一部分 和披露的资助机构,均可申请。这是刘易斯的政策 大学完全与所有额外的报告和其他遵守披露 要求有关舞弊的怀疑充当文献奖描述。

文件保留

它是意图大学的所有联邦和国家有关遵守 文档保留要求。所有大学员工指示, 任何审计工作文件和其他文件形式审核的基础 或大学的财务状况,和备忘录,信件,通信审查, 等文件,并记录(包括电子记录),它们是:(一) 生成,发送或与审计或审阅连接接收,以及(ii) 包含与审计结论,意见,分析或财务数据 应保留或审查至少七(7)年。此外,任何 投诉到大学审计委员会作出所有与之响应 应保留至少五(5)年。

保密和举报人的保护

总裁,财务总监和审计委员会将视 保密收到的所有信息。世卫组织怀疑任何不诚实的员工 或欺诈行为将通知总裁,首席财务官 或审计委员会的主席,立即和不应该尝试 亲自进行调查或面谈/审问与任何 涉嫌欺诈行为(见 报告程序 下面一节)。调查 结果将不会被披露或任何其他比讨论与那些 有合法需要知道的。审计委员会有权进行权限 执行(封闭期)在哪个向委员会报告的会议事项 可秘密讨论。

员工或其他人的合法世卫组织的报告涉嫌欺诈或其他活动 到了大学,审计委员会或任何联邦或州当局或 不许代为履行,降级,暂停或骚扰威胁 或者以任何其他方式歧视,因为这些员工的 在对调查提供信息或协助合法行为 或其他欺诈活动。

机关涉嫌造假的调查

分配调查涉嫌诈骗这些人将拥有:

  1. 所有记录沙巴体育app校园,并免费或不受限制的访问, 无论租资;和

  2. 权限检查,复制,和/或删除的全部或任何部分 的文件,桌子,柜子和其他存储设备的内容 在该处 没有任何单一使用那些可能的事先不知情或不同意 保管或任何此类物品或设施时,它是在范围 他们的调查。

报告程序

大必须小心涉嫌不当行为的调查或 不规则以免误指控或警告嫌犯 一项调查正在进行中。

WHO员工发现或怀疑欺诈活动会联系 总裁,财务总监或审计委员会主任的立即椅子。 职工或其他投诉者可以保持匿名。关于所有查询 从下疑似个人(S)调查活动,他或她的 律师或代表(多个),或任何其他查询者应被定向到 大学的法律顾问。没有信息关于调查的状态 将得到的。

应告知以下的单报告:

  1. 不单独接触怀疑在努力确定事实 或要求恢复原状。

  2. 不讨论的情况下,事实,怀疑,或任何与指控 除非特别刘易斯问大学的法律顾问这样做。